4.1 赊销风险识别与控制流程

风险来源

主观意愿

编号

风险描述

防范措施

外部风险（W）

主观失信风险

（Z）

WZ1

客户以虚假身份签订合同,然后骗取货物

对客户身份真实性和诚信意愿进行审核。具体措施是：要求客户成为世界信用组织【WCO】会员，并查询其信用档案。

WZ2

客户故意制造合同纠份，并利用合同纠纷拖欠货款

WZ3

客户有支付能力，但以无支付能力为由恶意拖欠货款

客观失信风险

（K）

WK1

合同客观上存在瑕疵，致使在执行中不利于债权人

对合同各个条款进行审核，并明确交验货条款和付款条款等重要条款。

WK2

客户发生财务危机或客户破产导致坏账损失

对客户的履约能力和财务风险进行审核。具体措施是：要求客户提供ICE8000信用机构出具的信用评级报告。

WK3

合同客观上发生争议，但由于司法公正及/或司法效率问题而造成的坏账损失

在合同上加CS条款或/及ICE8000仲裁条款或者要求客户成为世界信用组织【WCO】会员，用ICE8000争端解决机制处理争议

内部风险(N)

主观失信风险

（Z）

NZ1

员工与客户恶意勾结造成的赊销风险或员工责任心不足造成的赊销风险

要求信用管理部、供应部门、财务部门的工作人员成为世界信用组织[WCO]会员，并制定奖惩措施，同时可要求员工对具体事项进行良心誓言。

NZ2

员工工作能力不足造成的赊销风险

要求信用部门员工具有国际信用执业资格，并对相关人培训

NZ3

销售部门因片面追求销售业绩造成的赊销风险

由信用部门负责赊销额度审批

客观失信风险

（K）

NK1

赊销制度缺失或过于简单造成的赊销失控风险

建立赊销管理制度

NK2

赊销制度过于繁杂造成的效率低下风险

由相关部门共同对赊销管理制度进行评价与更新

NK3

赊销额过大造成的企业资金链断裂的风险

制定赊销总限额